Middeleninzet bedrijfsvoering
Personeelskosten
Bij de bepaling van de loonsom is rekening gehouden met cao, autonome en formatieve ontwikkelingen en de invulling van de bezuinigingen. De belangrijkste ontwikkelingen zijn de verschuiving van programmabudgetten in de formatie, en de verlaging van de projectformatie.
Beheerskosten
De stijging van het budget voor beheerskosten wordt grotendeels veroorzaakt door de opgenomen bezuinigingstaakstelling, besluiten die bij de voorjaarsnota 2015 zijn genomen van € 0,23 miljoen en de bijstelling van het bedrijfsvoeringsbudget voor de decentralisaties voor € 0,33 miljoen.
Daarnaast zijn er middelen opgenomen ten behoeve van de informatiebeveiliging en het verbeterplan financieel beheer voor in totaal € 0,48 miljoen.
Kapitaallasten
De kapitaallasten nemen af als gevolg van de verlaging van het gemeentelijk omslagpercentage (zie ook de paragraaf Financiering).
Inkomsten
De mutatie op de inkomsten is het gevolg van een budgettair neutrale verschuiving tussen de personeelskosten en de inkomsten in de bedrijfsvoering.
Onttrekking frictievoorziening
De geraamde onttrekking uit de frictievoorziening in verband met boventallig personeel heeft geen resultaateffect aangezien zowel de lasten als de inzet van de voorziening begroot zijn op € 1,3 miljoen.
Wijzigingen als gevolg van de BBV
Met ingang van 2017 treedt nieuwe regelgeving in werking voor wat betreft de wijze waarop de overhead moet worden bepaald, toegerekend en moet worden gepresenteerd. Deze wijzigingen zijn integraal verwerkt in de begroting en hebben ook zijn weerslag op de paragraaf bedrijfsvoering. De kosten van de bedrijfsvoering worden nu gesplitst in de directe bedrijfsvoering en de ondersteuning (overhead).
In het bedrag kostenondersteuning is de kantoorhuisvesting niet opgenomen. Deze kosten zijn opgenomen in het programma Vastgoed. Het gaat hier om een totaalbedrag van € 2,6 miljoen.
De totale lasten van de ondersteuning (overhead) ten behoeve van het primaire proces bedraagt daarmee
€ 19,6 miljoen.
Afname projectmatige dekking
De verminderde projectenportefeuille (zie Personeelskosten) zorgt voor een navenante bijstelling van de toerekening van bedrijfsvoeringskosten aan projecten, investeringen en de grondexploitatie.
Effect op programma Bedrijfsvoering
Alle hiervoor genoemde ontwikkelingen leiden per saldo op het programma Bedrijfsvoering tot een beperkte uitzetting van € 532.000.
